Analisis Penerapan Kebijakan Four Eyes Principle sebagai Mitigasi Risiko untuk Pengambilan Keputusan Pemberian Kredit Komersial pada Pt Bpd Papua
DOI:
https://doi.org/10.57185/mutiara.v4i3.486Keywords:
Four Eyes Principle, risiko kredit, tata kelola, pengendalian internal, Bank Pembangunan DaerahAbstract
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis penerapan Four Eyes Principle (FEP) sebagai mekanisme mitigasi risiko dalam proses pengambilan keputusan kredit komersial pada PT Bank Pembangunan Daerah Papua. Penelitian menggunakan pendekatan studi kasus kualitatif dengan teknik pengumpulan data melalui wawancara mendalam, focus group discussion, dan analisis dokumen terhadap sepuluh informan kunci yang berasal dari unit bisnis, manajemen risiko, kepatuhan, dan audit internal. Analisis data dilakukan menggunakan model Miles, Huberman, dan Saldaña melalui tahapan reduksi data, penyajian data, dan penarikan kesimpulan. Hasil penelitian menunjukkan bahwa penerapan FEP memperkuat sistem pengendalian internal melalui pemisahan fungsi yang jelas antara unit bisnis dan unit risiko serta mekanisme reviu ganda yang independen. Implementasi tersebut meningkatkan kualitas analisis dan objektivitas keputusan kredit, sekaligus memperkuat tata kelola risiko kredit. Namun demikian, penerapan FEP berdampak pada peningkatan durasi proses persetujuan kredit dan beban kerja analis risiko. Efektivitas FEP terbukti bersifat kondisional, sangat dipengaruhi oleh kapasitas sumber daya manusia, kualitas koordinasi antarunit, dan dukungan sistem operasional. Secara keseluruhan, FEP berkontribusi terhadap penguatan risk governance dan stabilitas portofolio kredit, meskipun memerlukan optimalisasi berkelanjutan agar keseimbangan antara pertumbuhan bisnis dan prinsip kehati-hatian dapat terjaga.
References
Abdulkadir Muhammad, S. H. (2021). Hukum Perusahaan Indonesia. PT Citra Aditya Bakti.
Andriyani, M., & Tanjung, H. (2018). Analisis manajemen risiko dalam mengatasi pembiayaan bermasalah pada Kredit Pemilikan Rumah (KPR) (Studi kasus BRI Syariah Cabang Bogor). Al-Infaq: Jurnal Ekonomi Islam, 6(2), 97–108. https://www.jurnalfai-uikabogor.org/index.php/alinfaq/article/view/310
Anggraeni, D., & Kadarningsih, A. (2023). Peningkatan profitabilitas bank swasta nasional melalui bad kredit sebagai mediasi. Jurnal JAEMB: Jurnal Akuntansi, Ekonomi dan Manajemen Bisnis, 3(1), 80–92. https://journal.amikveteran.ac.id/index.php/jaem
Ashari, H., & Nugrahanti, T. P. (2020). Apakah pelanggaran etika menjadi penyebab terjadinya fraud dan kegagalan Bank Perkreditan Rakyat (BPR)? Neraca Keuangan: Jurnal Ilmiah Akuntansi dan Keuangan, 15(2), 1–24. https://ejournal.uika-bogor.ac.id/index.php/neraca/article/view/3497
Bank Indonesia. (2009). Peraturan Bank Indonesia No.11/25/PBI/2009 tanggal 1 Juli 2009 tentang Perubahan atas Peraturan Bank Indonesia Nomor 5/8/PBI/2003 tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
Bank Indonesia. (2011a). Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 tanggal 5 Oktober 2011 dan SEBI No.13/24/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Bank Indonesia. (2011b). Surat Edaran Bank Indonesia No.13/23/DPNP tanggal 25 Oktober 2011 perihal Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum.
Bank Papua. (2017). SK Direksi No.43/DIR-BPD/VII/2017 tanggal 31 Juli 2017 tentang Perubahan Surat Keputusan Direksi No.25.A/DIR-BPD/III/2012 tentang Buku Pedoman Pelaksanaan Kredit PT. Bank Pembangunan Daerah Papua.
Bank Papua. (2024). Annual report laporan tahunan 2024. Divisi Perencanaan Strategis Bank Papua. http://www.bankpapua.co.id
Bank Tabungan Negara. (2016). Surat Edaran Direksi No.15/DIR/CRD/2016 tentang Mekanisme Pengambilan Keputusan Kredit/Pembiayaan Komersial dalam Penerapan Four Eyes Principle di Kantor Cabang/Kantor Cabang Syariah dan Kantor Wilayah (Regional Office).
Creswell, J. W. (2023). Penelitian kualitatif dan desain riset (Edisi ke-3, Cetakan II, edisi Indonesia). Pustaka Pelajar.
Fahmi, Irham. (2016). Manajemen Risiko (Teori, Kasus dan Solusi). Bandung.Alfabeta
Harahap, E. F., Nasution, H., & Absah, Y. (2021). The effect of the credit deciding authority competency and the effectiveness of applying the Four Eyes Principle to minimize non-performing loans on small medium enterprise segment in PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk Region I Sumatera I. International Journal of Research and Review, 8(4), 79–85. https://doi.org/10.52403/ijrr.20210412
Hendryadi, Tricahyadinata, I., & Zannati, R. (2019). Metode penelitian: Pedoman penelitian bisnis dan akademik. Lembaga Pengembangan Manajemen dan Publikasi Imperium (LPMP Imperium).
Irdawati, I., Mardia, M., Novela, V., Basmar, E., Krisnawati, A., Simarmata, H. M. P., Hutabarat, A. S., Manullang, S. O., & Kusumadewi, Y. (2021). Pengantar Manajemen Risiko dan Asuransi. Yayasan Kita Menulis.
Iswandi, A. (2022). Analisis Rasio Profitabilitas sebagai Alat Penilaian Kinerja Keuangan Bank Syariah di Indonesia (Studi Kasus Laporan Tahun 2016-2018). Al-Tasyree: Jurnal Bisnis, Keuangan Dan Ekonomi Syariah, 14(01), 22-34. https://journal.ptiq.ac.id/index.php/altasyree/article/view/341
Jamaluddin, F. (2018). Mitigasi risiko kredit perbankan. Perbankan Al-Amwal, 3(1), 45–58.
Junaedi, E. (2018). Analisis Kualitatif Implementasi Four Eyes Principles Bank Syariah (Study Kasus Sharia Business Unit BTN Syariah). Jurnal Asy-Syukriyyah, 19(1), 1-30 https://jurnal.asy-syukriyyah.ac.id/index.php/Asy-Syukriyyah/article/view/21
Mildawati, W., Maharani, M., & Masyhuri, M. (2025). Peran Kode Etik Dalam Mencegah Fraud di Era Transformasi Digital Pada Lembaga Keuangan Syariah di Indonesia. Journal of Sharia Economics Scholar (JoSES), 2(5). https://zenodo.org/records/15489620
Miles, M. B., Huberman, A. M., & Saldaña, J. (2014). Qualitative data analysis: A methods sourcebook (3rd ed.; T. R. Rohidi, Trans.). UI-Press.
Mourine, A., & Septina, F. (2023). Pengaruh inflasi, tingkat suku bunga, nilai tukar, dan struktur modal terhadap return saham perusahaan sektor farmasi. Jurnal Perspektif, 21(1),10-20. https://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/perspektif/article/view/12943
Muliana, M., & Karmila, G. (2019). Risiko Kredit, Risiko Operasional, Dan Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Manajemen, 1(2), 45–59. https://ejournals.umma.ac.id/index.php/point/article/download/390/290/
Nurwahjuni, N., & Shomad, A. (2016). Four Eyes Principle Dalam Pengelolaan Risiko Kredit Pada Bank. Jurnal Yuridika, 31(2). https://e-journal.unair.ac.id/YDK/article/view/4844
Pongtiku, A., Kayame, R., Rerey, V. H., Soeprapto, T., & Resubun, Y. (2016). Metode penelitian kualitatif saja. Nulisbuku.com. https://www.researchgate.net/publication/321758646_Microsoft_Word_-_BUKU_METODOLOGI_KUALITATIF_SAJA_by_Arry_Pongtiku_dkk_20161
Prayoga, R. A., Supriyadi, D., & Nurhasanah, N. (2022). Pengaruh biaya operasional pendapatan operasional. Journal of Economic, Business and Accounting, 5(2), 1122-1137. https://journal.ipm2kpe.or.id/index.php/COSTING/article/view/3298
Silitonga, R. N., & Manda, G. S. (2022). Pengaruh Risiko Kredit dan Risiko Likuiditas terhadap Kinerja Keuangan pada Bank BUMN Periode 2015-2020. Jurnal Maksipreneur: Manajemen, Koperasi, Dan Entrepreneurship, 12(1), 22-32. https://www.researchgate.net/publication/362437382_Pengaruh_Risiko_Kredit_dan_Risiko_Likuiditas_terhadap_Kinerja_Keuangan_pada_Bank_BUMN_Periode_2015-2020
Siringoringo, R. (2012). Karakteristik Dan Fungsi Intermediasi Perbankan Di Indonesia. Bulletin Of Monetary Economics and Banking, 15(1), 61-83. https://bulletin.bmeb-bi.org/bmeb/vol15/iss1/7/
Sugiyono. (2022). Metode penelitian kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Tasman, T., & Ulfanora, U. (2024). Tata Kelola Perusahaan (Good Corporate Governance) Sebagai Budaya Hukum Perbankan di Indonesia. Jurnal Ilmu Hukum, Humaniora dan Politik, 4(3), 45–58. https://dinastirev.org/JIHHP/issue/view/81
Tengor, R., Murni, S., & Moniharapon, S. (2015). Penerapan Manajemen Risiko untuk Meminimalisir Risiko Kredit Macet pada PT. Bank Sulutgo. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis dan Akuntansi, 3(4), 1–10. https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php/emba/article/view/10892
Turuis, T. F., et al. (2017). Analisi Prosedur Pemberian Kredit Dengan Mengunakan Prinsipprinsip Good Corporate Governance Pada PT. Bank Sulutgo. Jurrnal Berkala Ilmiah Efisiensi.17(2), 115. https://ejournal.unsrat.ac.id/index.php/jbie/article/view/15226
Undang-Undang Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 7 Tahun 1992 tentang Perbankan sebagaimana telah diubah dengan Undang-Undang Nomor 10 Tahun 1998.
